中国建设银行关于印发《原中农信公司境内法人机构债务兑付会计核算手续》的通知
中国建设银行
中国建设银行关于印发《原中农信公司境内法人机构债务兑付会计核算手续》的通知
中国建设银行
原中农信公司境内法人机构债务将于1997年12月1日起开始兑付，为保证兑付工作的顺利进行和会计帐务不错不乱，总行制定了《原中农信公司境内法人机构债务兑付会计核算手续》，现印发你行，并就有关事项通知如下，请一并遵照执行。
一、原中农信公司境内法人机构债务兑付工作政策性、技术性强，各有关行必须予以高度重视，加强对此项工作的组织和领导。要充分依靠中农信公司现有工作人员，并抽调行内部分专业人员共同参与，做到统一领导，分工协作，各司其职，各负其责，共同做好兑付工作。
对可能出现的突发事件和事故隐患，各有关行要有充分的估计，并采取切实有效的防范措施，确保兑付工作的顺利进行。
二、各有关行在原中农信公司境内法人机构债务兑付之前，务必对原中农信公司债权进行清理。对原中农信公司既有债权，又有债务（含或有负债）的境内法人机构（或系统），在对债务进行兑付时，应尽可能地采取债权、债务对冲的方法，或将其债务转换成对债权的质押，以保全、
盘活原中农信公司债权。
三、原中农信公司境内法人机构债务兑付工作原则上在债务发生的原中农信公司各分支机构进行。债务兑付必须在规定的兑付日（12月1日）起开始兑付，不得提前兑付。
为便于兑付原中农信公司境内法人机构债务，各债权单位（以下简称“债权人”）先在中国建设银行有关营业机构开立存款帐户（异地债权人应提供所在地建设银行营业机构存款帐号、开户行名称），帐户开立手续按人民银行有关规定执行。兑付债务所得资金先行转入债权人在建设银
行开立的存款帐户。
四、兑付原中农信公司境内法人机构债务，必须以经过建设银行托管部门审核确认的“中国建设银行债务登记确认书”和有关债务原始凭证（指原中农信公司签发的存单、借款合同、协议等）为依据，并严格按所附的“原中农信公司境内法人机构债务兑付会计核算手续”规定的操作程
序和方法进行。在办理债务兑付过程中，各有关行要加强管理和监督，严肃工作纪律，严禁弄虚作假和违章操作，确保银行资金的安全。对任何弄虚作假和违章操作造成损失的，一经发现，必须予以严肃处理。
五、兑付原中农信公司境内法人机构债务，不得支付现金。除债权人是异地的可以直接将兑付资金汇往异地建设银行外，一律办理转存兑付。
债权人办理兑付并将兑付资金转存建设银行的，必须在办理债务兑付手续后再按中国建设银行存款业务会计核算办法办理转存手续，并按存款计息的有关规定自转存之日起开始计息。
六、根据《中国人民银行公告》“由中国建设银行全额偿付原中国农村发展信托投资公司总部及其金融性分支机构的境内法人机构债务本金，不支付利息”的精神，各有关行兑付原中农信公司境内法人机构债务，只兑付本金，不得支付利息，凡查实先前已支付利息（含非法高息）一律
从这次应兑付本金中扣回。
七、各有关行必须按月向总行托管办金融实业组逐笔编报“原中农信公司境内法人机构债务兑付情况统计表”（见附件）。债务兑付工作结束后，应将原中农信公司境内法人机构债务兑付情况以书面形式上报总行。
各行在债务兑付工作过程中遇到的问题，请及时报告总行托管办。
附件：原中农信公司境内法人机构债务兑付会计核算手续
一、债务兑付基本程序
1．债务兑付必须经过经办、复核两个环节，经办人员原则上由中农信公司现有人员担任，复核人员由建设银行派出人员担任，严禁一人操作。
2．债权人前来办理债务兑付时，应提交“原中农信公司债务登记确认书”第二联、有关债权原始凭证等债权证明材料和“原中农信公司境内法人机构债务兑付申请书”（格式自定），申请书必须载明债权人名称、兑付金额、收款人名称、帐号、开户银行等内容，并在申请书上加盖债
权人公章。
3．债务兑付经办人（包括经办和复核）必须对债权人提交的“原中农信公司债务登记确认书”第二联及有关债权原始凭证等债权证明材料进行审查，并与留存的有关凭证、帐簿进行核对。
4．审查无误后，根据债权人选定的兑付方式办理兑付手续，并填制“原中农信公司境内法人机构债务兑付清单”。
5．每日营业终了，应对债务兑付情况进行帐务核对和试算平衡。
二、债务兑付会计处理手续
（一）债权人与中农信公司在同一开户行的处理
1．凭证审查
债权人持建设银行托管部门确认签发的“原中农信公司债务登记确认书”（以下简称“确认书”）第二联、有关债权原始凭证等债权证明材料到指定的兑付地点办理债务兑付手续时，应同时填写“原中农信公司境内法人机构债务兑付申请书”（以下简称“申请书”），加盖债权人公章
后连同“确认书”及有关凭证一并提交给债务兑付经办人，经办人接到后，应对债权人提交的“确认书”、有关原始凭证和“申请书”按如下内容进行审查：
（1）“确认书”是否真实，“确认书”相关要素是否清楚，确认金额是否清晰，有无涂改。
（2）“确认书”是否为本行签发，是否加盖本行的“原中农信公司债务确认专用章”，印章是否清晰。
（3）有关债权原始凭证是否齐全，相关要素是否清楚，有无涂改；是否加盖了“已确认”戳记。
（4）“确认书”上记载各要素与有关债权原始凭证各要素是否一致，有无涂改。
（5）“申请书”各要素记载是否齐全，是否与“确认书”、有关债权原始凭证各要素一致，是否加盖债权人单位公章。
经审查无误后，经办人应按“确认书”上记载的“申报表编号”抽出在确认时专夹保管的“确认书”第一联、有关债权原始凭证复印件以及原中农信公司保存的有关帐簿、凭证进行核对，经核对相符、有关要素与帐簿记载一致后办理有关兑付手续。
2．帐务处理
经按上述内容和方法审查、核对无误后，经办人应在两份“确认书”及有关债权原始凭证上加盖“已兑付”戳记，并按“确认书”上确认的金额，逐笔填制“原中农信公司境内法人机构债务兑付清单（转存本行）”一式两份（以下简称“兑付清单”，格式自定），同时根据“申请书”
填制两联借方记帐凭证，在两联借方记帐凭证上加盖中农信公司会计印章和个人名章后，将确认书、有关债权原始凭证、“申请书”、借方记帐凭证、兑付清单等交复核员复核，复核员复核无误并加盖个人名章后，将一联借方凭证交经办人退债权人，作支款通知。
营业终了，中农信公司应根据“申请书”、兑付清单等，以中农信公司为付款人逐笔填制进帐单一式三联，摘要栏注明“兑付中农信公司债务”字样。并根据兑付清单所列金额汇总签开中农信公司转帐支票，用途栏注明“兑付中农信公司债务”，在转帐支票上加盖银行预留银行印鉴后
，将转帐支票、三联进帐单连同一份兑付清单一并送开户银行。中农信公司以留存的一份自制借方凭证作借方记帐凭证，两份确认书、有关债权原始凭证、申请书作附件，同时根据转帐支票存根填制贷方凭证，支票存根联、开户银行退回的第三联进帐单和留存的一份兑付清单作附件，办理
转帐。会计分录：
借：××存款 ××单位存款户
或：××科目 ××单位××户
贷：存放同业款项 存放建设银行兑付资金款项户
中农信公司开户建设银行收到中农信公司送来的转帐支票和三联进帐单和兑付清单后，经审核无误后，分别加盖转讫章和个人名章后，将第一联进帐单退债权人作收帐通知，第三联进帐单退中农信公司作支款通知，以转帐支票和第二联进帐单分别作借贷方记帐凭证，办理转帐，兑付清
单作借方记帐凭证附件。会计分录：
借：同业存放款项 中农信公司兑付资金户
贷：××存款 ××单位存款户
债权人如将兑付债务所得资金转存定期存款时，建设银行开户行应另向债权人签发定期存款证实书。若转为对公司（或开户建行）债权的质押，则转入本行保证金存款帐户，并在第一联进帐单收帐通知上注明“已用于××质押”字样。
（二）债权人与中农信公司不在同一开户行的处理
1．债权人与中农信公司不在同一开户行开户但属同城，除逐笔编制“原中农信公司境内法人机构债务兑付清单（转存他行）”外，其余均按上述“（一）”有关手续为债权人办理兑付。中农信公司帐务处理手续与上同。
中农信公司开户建设银行收到中农信公司送来的转帐支票和三联进帐单，经审核无误后，在第三联进帐单上加盖会计印章后退中农信公司，以转帐支票作借方记帐凭证，一份兑付清单作附件，办理转帐。第一、二联进帐单按票据交换规定及时提出交换。会计分录：
借：同业存放款项 中农信公司兑付资金户
贷：存中央银行存款 存款户
2．债权人在异地，或债权人虽不在异地但需将兑付资金汇往异地建设银行的。兑付经办人应按上述“（二）”的有关手续为债权人办理兑付手续。
营业终了，中农信公司应根据“申请书”、兑付清单等逐笔填制信汇凭证一式四联，用途栏注明“兑付中农信公司债务”字样，并在第二联上加盖预留银行印鉴后连同一份兑付清单送开户银行。中农信公司以一份自制的借方凭证作借方记帐凭证，两份确认书、有关债权原始凭证、申请
书作附件，以开户银行退回的信汇凭证第一联作贷方记帐凭证办理转帐，一份兑付清单作贷方记帐凭证附件。中农信公司会计分录与上述“（一）”同。
中农信公司开户建设银行收到中农信公司送来的信汇凭证和兑付清单，经审核无误后，在第一联上加盖转讫章退中农信公司，以信汇凭证第二联代借方记帐凭证，并按现行规定办理款项的汇划。会计分录：
借：同业存放款项 中农信公司兑付资金户
贷：存中央银行存款 存款户
或：清算资金往来 ××清算中心（组）往来户
（三）债权人在中农信公司既有债权，又有债务的处理
债权人在中农信公司既有债权，又有债务的，债权人前来兑付时，应提交确认书、有关债权原始凭证和申请书，并在申请书上载明“对冲××债权”字样。经办人应按上述“（一）”有关凭证审查手续审核无误后，逐笔填制“原中农信公司境内法人机构债务兑付清单（对冲债权）”（
格式自定），并据此逐笔填制借、贷方凭证各一式两联，凭证用途栏注明“对冲××债权”字样。中农信公司以一借一贷记帐凭证作借、贷方记帐凭证，确认书、有关债权原始凭证、申请书、兑付清单分别作借、贷方记帐凭证附件，办理债权与债务对冲手续。另一借一贷记帐凭证退债权人
。转帐时会计分录：
借：××存款 ××单位存款户
或：××科目 ××户
贷：××贷款 ××单位贷款户
或：××科目 ××户
如债权与债务对冲后，债权人兑付债务所得资金仍有剩余，则根据债权人选定的方式按上述“一”之“（一）”、“（二）”有关手续办理转存或转汇。
三、帐务核对
每日营业终了，各中农信公司应对债务兑付会计帐务要进行帐务核对，主要对如下内容进行试算平衡：
1．“确认书”所确认金额合计是否与兑付清单合计金额一致；
2．“兑付清单（对冲债务）”金额合计是否与所对冲的相关债权科目当日贷方发生额合计一致；
3．“兑付清单（转存本行）”、“兑付清单（转存他行）”金额合计是否与“存放同业款项”科目当日贷方发生额合计一致；
4．对当日全部帐务进行试算平衡。
附表略。
1997年11月12日
关于转发市市政园林局无锡市控源截污规范排水行为长效管理实施办法的通知
江苏省无锡市人民政府办公室
关于转发市市政园林局无锡市控源截污规范排水行为长效管理实施办法的通知
锡政办发〔2010〕282号
各市（县）和各区人民政府，市各委、办、局，市各直属单位：
市市政园林局《无锡市控源截污规范排水行为长效管理实施办法》（试行）已经市政府同意，现转发给你们，请认真组织实施。
二○一○年十月二十八日
无锡市控源截污规范排水行为
长效管理实施办法（试行）
第一条 为巩固控源截污创建排水达标区成果，保证公共排水设施正常运行，建立生活污水治理的长效管理机制，进一步改善水环境，根据《无锡市排水管理条例》和市政府《关于在全市开展控源截污和规范排水行为的实施意见》（锡政办发〔2009〕43号）有关要求，结合本市实际情况，特制定本实施办法。
第二条 本办法适用于无锡市市区控源截污规范排水行为的长效管理。
第三条 控源截污规范排水行为的长效管理工作，实行属地管理和分级管理相结合的原则，条块结合，以块为主。
第四条 市市政和园林局负责全市控源截污规范排水行为长效管理的指导、监督、考核等管理工作；负责明确市、区两级排水管理的职责,督促排水达标区长效管理工作责任层层落实到位；根据《无锡市排水管理条例》和分级管理的原则开展排水行政许可和执法工作。市有关部门配合做好职责范围内的工作。
第五条 各区政府负责辖区内控源截污规范排水行为的长效管理工作。
（一）层层落实长效管理责任；
（二）明确排水行政主管部门，成立独立法人性质的排水管理机构。排水管理机构应配备必要的办公场所、设备和交通工具，按照编制数足额配备排水管理专业人员；
（三）建立控源截污规范排水行为长效管理工作的各项工作制度，明确各部门责职，定期对辖区内排水达标区长效管理工作进行检查、考核；
（四）制定和落实长效管理措施；
（五）编制排水达标区年度管理、养护计划；
（六）落实长效管理所需的经费；
（七）定期上报长效管理情况。
第六条 各区所辖的镇、街道为排水达标区长效管理的第一责任人，根据区政府要求要做好排水达标区的日常巡查和复查达标工作。镇、街道应成立排水管理办公室，配备1-2名排水专管员，具体负责排水达标区创建复查的资料收集、数据统计和申报工作，协助做好排水达标区的日常巡查。
第七条 明确排水达标区运行维护责任。崇安区、南长区、北塘区、滨湖区（胡埭、马山除外）的排水区之外的公共污水处理设施的运行维护由市市政公用产业集团负责，排水区内部的公共排水设施由区政府负责运行维护。锡山区、惠山区、新区及滨湖区的马山、胡埭的公共排水处理设施的运行维护由各区政府自行负责。
自用排水设施由产权单位或者使用单位负责运行维护。住宅小区内的排水设施由物业服务企业根据物业服务合同，负责运行维护；无物业服务企业的，由各区人民政府指定的单位负责运行维护。
第八条 建立排水达标区运行维护考核制度。市、区排水管理机构要根据排水达标区运行维护经费渠道，通过招标方式落实公共排水设施运行维护单位，崇安、南长、北塘、滨湖在市级平台统一招标，锡山、惠山、新区由各区自行组织招标。要明确运行维护标准和要求，细化量化运行维护考核内容，定期对运行维护质量进行严格考核，考核结果作为支付运行维护经费的依据，考核细则由市市政和园林局另行制定。
第九条 排水设施应按照《城镇排水管渠与泵站维护技术规程》（CJJ68-2007）、《排水管道维护安全技术规程》（CJJ6）、《城市污水处理厂运行、维护及其安全技术规程》（CJJ60）等的标准要求进行日常养护和管理，禁止雨污不分、私接乱排等行为的返潮。运行维护单位对管道、窨井、泵房等排水设施应定期检查、定期维护，保持良好的水力功能和结构状况，发现堵塞、淤积、破损等情况时要及时进行清通、维修，以确保排水设施的正常运行。对巡查中发现的雨污不分、私接乱排、违章占压等不规范排水行为，及时向排水管理机构报告。
第十条 落实排水达标区日常监管责任。无锡排水管理处负责崇安区、南长区、北塘区、滨湖（马山、胡埭除外）区的公共排水设施运行维护的检查考核；负责对各区公共排水设施运行维护工作进行指导、监督和抽查；负责市属污水厂收纳污水范围内重点工业排污企业和重点排水户的日常监督工作。
锡山区、惠山区、新区排水管理机构负责各自范围内公共排水设施运行维护的日常监管，负责各自区属污水厂收纳污水范围内的排水户的日常检查工作；滨湖区排水管理机构负责马山胡埭地区公共排水设施和滨湖区其余地区排水区内部公共排水设施的日常监管，负责马山胡埭地区排水户和滨湖区其余地区一般排水户的日常检查工作；崇安区、南长区、北塘区排水管理机构负责各自排水区内部公共排水设施运行维护的日常监管，负责各自范围内一般排水户的日常检查工作。
第十一条 崇安区、南长区、北塘区、滨湖区（马山、胡埭除外）排水区内的公共排水设施运行维护资金由各区政府承担。市级根据运行维护考核情况予以补贴，补贴比例为50%。
各区排水管理机构的工作经费由各区予以保障。
市级对崇安区、南长区、北塘区和滨湖区排水管理工作考核达标的给予适当补助。
第十二条 排水达标区实行复查制，每年按一定比例对创建完成的排水达标区进行复查，达不到排水达标区要求的将取消排水达标区称号。各区要将排水达标区创建和复查考核情况列入区科学发展观考核内容。
第十三条 对在控源截污规范排水行为长效管理工作中表现突出、成效显著的单位和个人将给予表彰；对违反本办法的单位和个人，由市有关部门依据有关法律、法规和规章予以处理。
第十四条 江阴市、宜兴市可以参照本办法制定各自的长效管理具体实施意见。
第十五条 本实施办法的试行期限为2011年至2013年。
